2016年11月09日 10:59:32 星期三

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直属税务局北疆分局2016年法治税务建设情况报告

 

2016年,北疆分局按照《克拉玛依市国税系统落实<“十三五”时期税务系统全面推进依法治税工作规划>的实施方案》要求,逐项落实《克拉玛依市国税系统“十三五”时期全面推进依法治税部分重点工作任务分解表》,严格把握各项工作任务进度,严抓促管,认真落实法制税务建设工作,现根据《克拉玛依市国税局关于上报2016年法治税务建设情况的通知》要求,将北疆分局2016年法治税务建设情况报告如下:

一、统一思想,强化治税理念,培育法治思维

(一)建立健全推进依法治税工作的领导体制和工作机制

依法治税工作是一项长期的系统工程。多年来,分局局领导班子高度重视税收法治工作,去年因分局局领导、科室发生较大变动,分局及时对“依法行政”工作领导小组进行了人员调整,由一把手担任领导小组组长,领导小组办公室设在综合业务科,为“依法治税”和“依法行政”工作的顺利开展提供了有力的组织保障。在税务法治建设工作实施过程中,分局依法治税、依法行政工作列入年度目标管理,年初下达目标任务,年底进行检查考核,保证工作落实。

(二)以《任务分解表》为指导,提升税收法治理念

为了做好法制税务建设工作,北疆分局始终坚持把落实《任务分解表》和上级部门绩效考核指标作为提高依法行政能力、构建和谐社会的重要举措,努力贯彻到税收工作的各个方面、各个环节,积极构建“法治国税”、“廉洁国税”、“效能国税”。从年初依法行政领导小组开始研究全局法制工作建设主题内容,到领导带头学法、讲法,干部懂法、守法,从领导到一般干部依法治税的意识明显提高,形成了“依法治税、信息管税、服务兴税、人才强税、廉洁从税”的新理念,纳税人提高涉税风险内部控制意识显著增强,治税环境得到进一步优化,文明执法、规范执法水平再上新台阶。

二、强化责任,规范税收执法,履行税收职责

(一)多举措落实依法征税、治税

一是实现大企业全流程风险管理、风险应对、纳税评估、所得税手续管理等多举措齐抓共管,确保依法履职能力进一步提升。截至20161231日,通过对本局所辖企业开展纳税评估、风险应对、大企业全流程风险审计、疑点核实等手段累计实现税款1,310万元,其中增值税141万元,所得税1169万元;对直属局安排的由我局牵头组织、其他分局抽调人员共同配合的大企业风险审计工作共应对税款3,756万元,最终入库税款2,616万元;二是加强营改增政策试点推行工作,通过抓跨区域提供建筑业税收预缴专项检查工作,通过开展专用发票核查、全区重点建设项目核查等方式共计检查发票4,650余份,追缴增值税116万,切实提高在本辖区提供建筑服务的异地建筑企业对税法的遵从度,确保营改增政策扎实稳步、落到实处;三是优化纳税服务,围绕纳税人满意度开展集中行动,纳服、征管、出口退税、国地合作规范全面落实,主动加强地税、工商、质监合作,推进“多证合一”,切实减轻了纳税人负担;四是严格优惠政策落实,2016年经汇算清缴统计,纳税人共享受所得税优惠政策11,919万元,涉及股息、红利等权益性投资收益减免、研究开发费用加计扣除、西部大开发、残疾人工资加计扣除、高新技术等,通过政策宣传、培训、下户辅导等途径确保优惠政策无遗漏,并且通过调研了解纳税人对优惠政策的意见、建议,确保将纳税人的需求及时向上级部门反映,使政策制定更符合税收实际。

(二)加强对政策执行情况分析、反馈

为了落实好政策执行反馈工作,政策法规部门和税源管理部门双管齐下,逐户调研,从办税人员、财务负责人、生产经营人员及法定代表人等多个层次了解政策执行情况,确保纳税人在充分理解政策、执行无偏差的情况下了解真实的情况,对于存在理解偏差的及时找准原因,落实到人,辅导到位。2016年我局所得税从固定资产加速折旧和残疾人工资加计扣除两个方面、增值税从营改增和文化宣传优惠两个方面就政策执行反馈情况提交了专题报告,认真分析了政策执行过程中存在的问题以及纳税人对政策内容的意见反馈,结合分局纳税人经营实际及政策效果提出意见和建议,以便上级部门对政策执行结果随时掌握并加以补充、完善。

(三)结合分局实际抓重点工作任务

2016年,分局结合工作实际,从严格依法征税、依法发挥税收职能、探索创新税收服务“一带一路”战略工作优化“走出去”企业税收服务与管理、深化行政审批制度改革、规范和改进行政许可行为、深化推进商事登记制度改革、推行权力清单和责任清单部署开展本系统权责清单制度推行工作、推进税务机关及其部门职责规范化、把握税收管理新趋势,优化组织结构、职责划分、资源配置,推进部门的职能、权限、程序、责任科学化、规范化进一步完善岗责体系、促进国税机关依法高效履行职责、严格执行税收协定及国际税收法律法规为全方位对外开放营造良好的税收法律环境、支持新疆丝绸之路经济带核心区建设等重点工作人物做了大量的工作,确保日常征管工作围绕重点工作任务有序开展。主办科室负责牵头制定实施方案,相关协作科室积极配合,确保重点工作重点部署、重点监督,不出纰漏。

三、深化纳服,严格依法行政,接受社会监督

(一)全面落实“两个责任”

我局始终坚持把常规工作做优、重点工作做亮、长效工作做实,集中组织学习总局、省局、市局主要领导关于落实“两个责任”的总体要求,制定《兴文县国家税务局落实“两个责任”工作方案》,层层签订党风廉政建设责任书,督促落实了“一岗双责”。

(二)深化“四位一体”风险防控

积极推行内控机制升级版(RED)建设,完成重点领域全覆盖,形成“全员参与、全域覆盖、全程防控”的良好格局,要求全员结合自身岗位对内控系统建设提出意见和建议,确保内控系统更贴近税务工作实际,真正起到防控风险、规范税务工作、保护税务干部的作用。

(三)畅通群众监督的渠道

在政务公开工作中,明确告知纳税人的权利,如投诉渠道,法律救济程序等。北疆分局管户数量不多,分局领导多次分组带队亲自下户向企业征求意见、了解问题、体恤民情,税务系统自上而下通过多次组织与企业领导、重要岗位人员直接对话,把企业的诉求第一时间反馈到上级部门寻求解决方法和帮助,从生产性劳务项目如何适用营改增税目问题、到“走出去”企业在境外税负过高等问题,分局都由专人负责调研了解上报,分管领导严格审核把关。

(四)优化办税服务

结合分局纳税人特点,以提高纳税人满意度为宗旨,以纵深开展“便民春风行动”为主题,以大企业服务室为载体,拓展QQ、微信群、网络预约等多渠道实现即时办结、限时办结、提前办结。推行导税服务、预约服务、延时服务、免填单服务等12项服务制度,贯彻执行首问责任制,制定办税服务厅绩效管理办法,落实领导值班,增加营改增咨询岗人员,设置营改增绿色通道,推行办税事项“二维码”一次性告知服务,完善导税服务制度。推行“互联网+税务”绿色办税。优化简化办税流程,国地税深度融合联合办税,建立国地税部门联合纳税人维权机制。

四、总结经验,优化税收执法,提高法制建设水平

分局一直注重加强培训,提升素质,打造专业化年轻化干部队伍。

一是以“请进来”、“走出去”为契机,开设公文写作、业务提升、会计基础和绩效培训等课程对年轻同志进行全方位培养。

二是抽选年轻干部集中参加数据分析、应对大企业、特殊企业、风险企业的涉税事项的实战培训,增强年轻同志的实战能力。

三是积极组织干部参加“岗位大练兵”竞赛活动,做到以赛促学、以比促进,在全局逐渐形成“比、超、赶、争”的良好竞争氛围,有4人分别获得总局领军人才、区局岗位能手、市局岗位能手荣誉称号。

四是全面推进组织和个人绩效管理,建立个人绩效管理账户,充分利用数字人事系统和日常绩效考核工作,将科学、有效、相对独立的依法行政考核指标体系,融入绩效管理。

五、下一步推进依法行政加快建设法治税务着力抓好的几项工作

(一)依法组织税收收入,正确落实税收政策

充分发挥税收职能作用,大力培植建设重点税源,深入挖掘潜在税源,加强油气生产投资、跨区域提供建筑服务、提供境外油田技服等重点项目管理,确保税收落地。坚持依法加强征管、依法组织税收收入,坚决不收过头税,也不能有税不收,做到应收尽收。依法严格、及时、准确执行各项税收法律、法规及政策规定,正确落实好税收优惠政策和出口退税政策,全面清理税收优惠,对法律法规未规定或废止的税收优惠政策一律停止执行。保证税收优惠政策不折不扣的得到落实,做到符合条件的一户不漏,不合要求的一户不办。

(二)加强执法监督职能,落实税收执法责任制

建立税收执法的监督制约机制,加强对税收执法行为的事前监督、事中监督和事后监督。建立涉及全社会的监督机制,使群众监督、舆论监督和社会监督更加直接、有效,严密控制执法全过程,促使执法人员提高责任感,强化责任心,防止依法治税的空白点,有效杜绝推诿扯皮现象。

(三)推行政务公开,健全内控机制

以设置公告栏等形式,及时公布各项税收法律、规章、政策、制度、措施,让税务机关和税务人员接受社会监督,从法律上保障纳税人的知情权和监督权。建立严密的执法保障体系,按照“规范权力运行、完善岗责体系、强化风险管理”的理念,建立完善的内部监控机制,合理分解监督税收执法权,实行征收权、检查权、审理权、决定权分离,专事专管,动态分组,在税务机关中形成相互制约机制,适时监控。贯彻落实经常性的税收专项检查和执法检查,对发现的问题一定要彻底查处。

(四)严格规范执法行为

一是严格规范执法。按照税收征管规范、纳税服务规范等规范性制度办法,规范执法流程,减少和消除操作差异。依托信息管税,确保纳税人信息质量的真实性、准确性。加快推进第三方涉税信息交换平台建设,提高税收执法效率。

   二是公正文明执法。依法打击涉税违法犯罪活动,为诚信纳税人营造公平、公正的税收法治环境。规范税务行政裁量权。

(五)加强执法队伍法制建设

一是建立税务干部培训制度。通过集中学习、个人自学、辅导讲座、以考促学的方式进行培训,加强依法治税工作相关知识的培训,通过培训培养一批征管能手等复合型人才,从整体上提高业务素质和驾驭工作的能力,提升依法治税意识,推动征管质量的提高,降低人为因素造成的执法风险。

二是加强税务征管人员的思想道德建设,端正工作动机,改善服务态度,建立乐观的工作情绪。摆正与纳税人的关系,加强公正廉洁的执法水平,打造一支廉洁公职的执法队伍。真正的践行聚财为国,执法为民的宗旨。

(六)加强税法宣传,保障纳税人权利义务正确行使

加强依法治税宣传,普及税法知识,提高公民纳税意识是一项长期任务,也是做好依法治税工作的有力保障。但是,简单的税法普及和宣传不能达到理想的效果,要采取群众喜闻乐见的方式,从内容上,不仅要宣传税收知识、税收政策、流程等内容,还要宣传纳税人具有的权利,如何保护好自己的合法权益等内容。从形式上来说,要宣传多样化,充分利用网络,电视、广播、等媒介进行宣传,定期发放宣传资料,通过创新纳税人学校、税务辅导班、座谈会等形式进行宣传。用多样化的方式、丰富的内容,使纳税人增强纳税意识,诚信纳税,提高纳税遵从度。

   2016 年全面推进依法行政加快法治税务建设,打造公平公正的税收法治环境更是重中之重。在健全税收法律体系,完善税收法规制度的大前提下,分局更应该加强干部队伍法制观念建设,加强执法监督职能,落实税收执法责任制,在保证完成日常税收任务的同时,立足税收工作实际,严格按照法律法规的规范透明执法,规避执法风险保障纳税人的合法权益。

 

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