2016年11月09日 10:59:32 星期三

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乌尔禾区国税局2016年法治税务建设情况报告

   

  根据《新疆国税系统落实〈“十三五”时期税务系统全面推进依法治税工作规划〉的实施方案》(新国税发〔2016201)及市局相关要求,现将乌尔禾区国税局2016年度全面推进依法治税工作的开展情况报告如下:

  一、认清形势、提高认识

  全面推进依法治税,是依法治国基本方略在税收领域的集中体现,乌尔禾区国税局面对一些税务干部税收法治观念不强、依法治税能力不强,部分纳税人依法纳税意识较弱、税法遵从度不高等现实问题,局领导以身作则、带头学法、模范守法,制定了《乌尔禾区国税局领导干部学法制度》,并把相关法律法规列入了党组中心组学习内容。

  二、依法全面履行税收工作职能

  (一)严格依法征税

  一是税收征管合法高效。依法组织税收收入,认真贯彻落实组织收入原则。按照规定的预算级次、预算科目入库,不多征、少征、提前、延缓征收税款,不摊派、转引税款,不占压、挪用或截留税款,该项工作一直是我局执法督察的一项重要内容。我局主要负责乌尔禾区增值税、消费税、企业所得税的征收管理工作。2016年共组织收入4398.02万元,累计完成全年税收收入计划(2650万元)的165.96%,其中:增值税3964.43万元,消费税5.98万元,企业所得税361.71万元。

  二是依法进行减免税管理。按规定分税种建立减免税台账,做好日常申报监控,同时依据后续管理的相关要求开展减免税后续管理,对不符合减免税条件、申报错误或资料不全的及时开展纳税辅导或转为正常纳税户。

  三是依法开展欠税管理。对有可能形成欠税的企业,在申报期结束前提前介入,对企业流动资金收支情况进行监控,必要时采取以票控税等办法,把欠税控制在萌芽状态。目前我局暂无欠税纳税人

  四是依法开展税收核定。依纳税人申请及采集的纳税人基本信息进行个体户定额核定,目前我局暂无起征点以上纳税人。2016年无企业所得税核定征收企业。

  (二)依法发挥税收职能

  2016乌尔禾区国税局积极落实小型微利企业所得税、小微企业增值税等税收优惠政策,1-12月申报所属期内,共计7户符合条件的企业申报享受了小型微利企业优惠政策,减免所得税共计9.14万元。共计69户次企业纳税人享受了小微企业增值税优惠政策,免税销售额共计226.67万元,减免增值税共计6.8万元;积极主动为8户符合条件的纳税人办理了企业所得税优惠政策备案,为8户纳税人办理了增值税减免税备案,进一步优化纳税服务,确保纳税人应享尽享,受惠面达100%

  (三)深化行政审批制度改革

  加强行政审批事项管理,严格按照有关规定,向社会公开行政审批事项,借助税法宣传月、纳税人学校等平台,充分落实税务行政审批制度改革的宣传工作。还通过内部组织培训方式组织全体税务干部进行行政审批事项的学习,使相关人员熟知有关行政审批事项的后续管理流程。2016年我局仅办理“增值税专用发票(增值税税控系统)最高开票限额审批”共计38件,其中千万元2件、百万元12件、十万元20件、一万元4件,并及时公示税务行政许可结果,不存在违规设定行政许可和非行政许可审批项目、公布税务行政许可目录和公示税务行政许可结果不完整、不及时等情况。

  (四)深化推进商事登记制度改革

  我局严格按照《新疆国税局关于落实“三证合一”登记制度改革的通知》(新国税发〔2015〕177号)等文件规定,严格执行信息采集、变更、清税操作流程,加强“三证合一、一照一码”登记制度改革的后续管理。2016年共计登记“三证合一、一照一码”纳税人35户次

  (五)推行权力清单和责任清单

  认真落实执法权力清单制度。2016年我局通过办税服务厅、纳税服务QQ群、国地税纳税人微信群等媒介予及时公开宣传,自觉接受社会监督。根据《国家税务总局关于发布的第一批税务行政处罚权力清单的公告》,通过税收执法督察以及不定期的日常检查,进一步规范进户执法行为,做到规范、公正、文明执法。

     三、提高税收制度建设质量

  一是规范重大行政决策,加强税收制度建设。严格按照规定程序和制度进行重大行政决策,建立健全了我局工作规则和党组会、局务会、局长办公会等议事规则,明确了决策事项、主体、权限、程序和责任。截至目前,我局未制定税收规范性文件。

  二是规范开展税务检查。我局与区地税局成立了“国地税联合办税工作领导小组”,对各类进户执法工作进行全面统筹,有效避免多头入户现象的发生。切实做到一次进户、各税统查;严格依照法定职责、权限和程序实施检查,规范执法行为。

  四、推进依法科学民主决策

  (一)加强税收风险管理。由税源管理部门根据市局风控中心指向,结合地区和行业特点,先后选择了兵团供销、广告业等典型行业,与地税局联合实施评估,2016年乌尔禾区国地税共同开展日常税收检查12次、共同开展纳税评估7户。共计查补增值税10.08万元,企业所得税6.97万元,滞纳金5.36万元,共计22.41万元。

  (二)坚持从严管理干部。我局严格落实组织人事工作重要事项请示报告制度,因私护照、往来港澳通行证都能按照规定统一管理,并指派专人到市局完成人事档案专项审核工作。按照中央关于凡属重大决策、重要人事任免、重大项目安排和大额度资金运作(简称“三重一大”)事项必须由领导班子集体作出决定的要求,强化监督检查和严肃责任追究为重点,稳步推进“三重一大”决策制度的贯彻落实。

  (三)有序推进税收征管工作

  1.《全国税收征管规范(1.1)》推行以来,乌尔禾区国税局高度重视,把认真落实《全国税收征管规范(1.1)》作为全面提升征管效能的重要抓手,按照规范明确的事项、优化的流程、要求的时限、统一的标准,严格依法行政,既规范了税务人,又便利了纳税人,征管效率进一步提升。

  2.组织干部学习《全国税收征管规范(1.2版)》,结合我局涉及的税务登记、认定管理、税额确认、申报纳税、税收优惠等七项业务,针对修订总体说明,认真分析更正后变化的内容,结合实际情况,认真开展业务科室集中培训,加强业务科室学习规范修订总体说明及事项情况,学习一改以往知识大而全的走过场培训,实行了针对性强、小而专的差异知识培训,经过215人次的集中学习,使大家及时掌握,为《全国税收征管规范(1.2版)》顺利推行奠定基础。

  (四)统一行政裁量权工作情况

  1.夯实处罚裁量权理论基础。把规范行政处罚专题培训工作常态化,严格要求税务干部掌握《中华人民共和国行政处罚法》、《中华人民共和国税收征收管理法》等相关法律,注重学习积累和巩固,切实提升认知度,将规范要求贯穿税务执法的全过程,从思想上防止和减少自由裁量的随意性。      

  2.积极发挥内部监管作用。对税务行政处罚严格实施“三查”:一查适用法律法规名称是否正确,条、款是否准确无误;二查案件违法事实是否明晰,处罚告知事项是否正确、完整;三查处罚自由裁量权幅度使用是否准确、无误,是否有人为因素干扰。2016年我局共行政处罚9户、合计罚金4600元,没有滥用税务处罚自由裁量权的行为。

  3.充分听取纳税人申辩意见,主动接受监督,提高执法质量。四是加大行政处罚的透明度,提升社会监督诚信力。我局通过征收大厅公示栏等渠道,将行政处罚自由裁量权标准依据、纳税人享有的陈述申辩权和听证权利公开,全面接受社会监督,充分保护纳税人的合法权益。

  (五)优化纳税服务,提升服务质效。落实纳税服务规范,保障纳税服务程序规范,责任明确,高效便捷。围绕提高办税效率、便利发票领用,围绕明晰执法责任、增进纳税信用推进执法适度整合,围绕拓宽信息查询、实现信息共享推进信息高度聚合,推出620项便民措施。修订完善了包括办税服务厅联席会议制度、办税服务厅应急处理办法等联合办税服务厅制度,建立办税服务厅主任制度,实现了联合办税服务厅统一管理。加强信息共享,与地税局定期交换纳税人涉税基础信息,互通税收预警信息,比对异常数据,同步开展清理,共同做好税基、税种管理,进一步提高联合办税融合度。2016年实现国地税各有2个窗口能通办双方业务的全职窗口,依托“金税三期”平台,联合办理税务登记131户、注销税务登记68户、变更税务登记548笔、共联合采集了多少份财务报表786份,真正实现了一个窗口办理两家业务。

  (六)强化行政监督,落实问责制度

  1.深入推行税收执法责任制。以信息技术为支撑,对税收执法行为进行全过程的监控、规范与考核,严格责任追究,努力实现有法必依、执法必严、违法必究,全面提高依法治税水平的工作目标。2016根据税收执法过错责任追究的相关规定,对相关问题过错进行了责任追究,执法追究共计5人次,均采用行政处理和经济惩戒相结合的方式,其中:批评教育5人次,经济惩戒5人次、合计48元。

  2.认真开展执法督察和执法监察。依照《克拉玛依市国税局关于开展2016年全市税收执法督察工作的通知》要求及我局执法督察工作计划,按照团队化工作思路,我局对2016年的落实税务行政审批改革、税收优惠政策落实、营改增税收管理执法情况、税收规范性文件执行、发票管理等情况进行了全面自查。经查,我局存在税务登记不规范、未按规定代开发票、税收执法文书填写不规范等问题,未发现违反税收法律、行政法规和税收政策等重大问题,但通过检查,也暴露出我局执法程序、执法行为不规范及征管质量不高等问题。

  3.积极配合上级监督和接受外部监督。对照市局工作要求,开展日常自查整改工作,形成由主要领导亲自抓、负总责,分管领导具体抓、各部门协调协调配合的组织体系。明确工作职责,分工细化到科室、到人,确保全面准确,并逐一对工作落实情况进行梳理,查找政策落实是否到位、具体工作是否严格按照流程、是否收到成效,税务人员是否清正廉洁,对存在的问题认真自查,及时整改并对相关人员进行责任追究。主动接受区政府相关部门及纳税人的社会监督。

  五、强化权力制约和监督

  (一)加强内控机制建设。2016年共计开展执法监察共3次,提出监察建议8条,已完成整改。严格按照区局既定的目标、时间节点、工作要求、质量标准实时推进内控机制信息化建设,截至目前,全局已安装RED客户端24台,日常监控暂无任务。

  (二)加强党风廉政建设工作

  1.制度落实。党组书记、局长认真履行党风廉政建设主体责任,对全体干部进行节前廉政谈话。印发了“两个责任清单”、《乌尔禾区国税局落实2016年党风廉政建设和反腐败工作部署分工方案》、《乌尔禾区国税局领导班子成员党风廉政建设责任分解意见》、《乌尔禾区国税局2016年度党风廉政建设工作措施》。根据《克拉玛依市国税局深化巡视整改和全面自查自纠重点问题督办单》反馈的问题,认真针对一岗两责履职不到位的问题进行整改落实。对纪检组长做出行政效能问责,经济追究20元的处罚。召开局务会,要求各科(室)负责人高度重视党风廉政建设,做到管事与管人相结合、管业务与管党风廉政建设相结合。

  国地税联合开展党风廉政建设。联合开展了廉政警示教育,以案说法,学习了《关于4 起违反八项规定精神典型问题的通报》、《关于六起村干部损害群众利益典型案件的通报》和区纪委《关于加强清明节、五一劳动节期间作风建设的通知》等。联合开展“明察暗访”和“行业作风问卷调查”,走访共管户纳税人20户,了解税务干部是否存在违纪违法现象,对联合办税服务大厅的满意服务状况,进行了行业作风问卷调查, 并对存在的6个“较满意”问题,共同制定整改措施,限期进行整改。

  2.违法违纪。我局坚持纠“四风”和树新风并举,印发了《乌尔禾区国税局2016年廉政文化建设工作实施方案》,每月更新局域网廉政建设栏目有关内容,每月组织开展1次以上集体廉政教育学习;邀请纳税人代表组织召开了税企“廉谊会”,引导广大税务干部坚决抵制不良风气,自觉接受纳税人监督,努力营造不敢腐、不能腐、不想腐的良好氛围。我局无违法违纪人员。

  六、完善权利救济和纠纷化解机制

  一是舆情应对。为加强舆情管理和应对,做好预防工作,制定了《乌尔禾区国家税务局税收舆情管理实施办法》,成立了以一把手为组长的乌尔禾区国税局税收舆情管理工作领导小组。通过多种形式多个层面征求各方意见,为做好舆情工作掌握第一手资料。税收舆情无小事,对于各种渠道反映的税收舆情问题,局党组第一时间研究对策,即时办理,最大限度防止负面舆情的发生。

  二是切实保障行政相对人的救济权。加强行政复议和行政诉讼等相关法律法规的学习。挑选经典的税务行政复议和诉讼案例进行解析,要求税务人员对案例的证据是否确实充分,案件的受理、调查、处理等程序是否规范,适用法律是否正确,自由裁量权运用是否适当等各方面进行集体讨论。截止目前我局未收到一起税务行政复议申请和行政诉讼案件。

  七、全面推进政务公开

  一是化解矛盾纠纷,畅通法律救济渠道。落实维护稳定工作要求。要求值班人员严格按照《乌尔禾区国家税务局综合办公楼值班管理制度》认真做好进出人员信息登记工作,严格实行领导带班和值班制度,尤其是重大节假日期间实行24小时带班、值班制度,严格履行交接班制度,确保随时处理各类突发事件,遇重大突发性事件及时报告上级机关。

  二是规范后勤管理,当好本局“总管”。依按照《乌尔禾区国税局食堂管理办法》对食堂采购及物资进出库等方面进行规范化管理;严格车辆使用管理。

  八、增强全社会税收法治观念

  (一)法学机制建设。为提升领导干部依法行政意识和能力,根据学法计划,将宪法法律列入党组中心组学习内容,每季度一期。制定了《领导干部学法制度》。结合专题党课、干部职工大会等形式,讲授涉税相关法律知识。领导班子成员每季度通过网络教育平台学习均超7小时;积极推行法制宣传教育工作领导责任制,建立健全学法用法制度,加强执法人员的宣传教育,全年组织14名执法人员分批参加相关税收法律培训,强化综合法律学习,提升执法理论水平。

  (二)法治宣传培训。乌尔禾区国税局积极加强法治宣传及培训,不断提高干部法治意识,全面推行依法行政工作,通过组织干部关注“法治新疆”及“七五普法”公众号来进行法律知识的学习,同时要求每位干部每月参与答题活动;组织干部观看《中国宪法讲座》视频等系列短片;及时在微信群中更新法治动态;进一步丰富了个人的法律知识,教育并引导税务干部牢固树立宪法意识、增强法治观念,自觉维护宪法与法律的权威。

  (三)依法实施涉税中介行业监督管理。

  1.提高认识,明确责任。组织全局干部职工认真学习国家税务总局《关于严禁违规插手涉税中介经营活动的通知》精神,要求每位税务干部深刻领会开展严禁违规插手涉税中介经营活动清理工作的重要性,针对《通知》中所列的各项内容逐项进行自查,认真执行“五个禁止”和“三项制度”,认真履行“三项职责”,通过自查彻底纠正税务干部违规插手涉税中介经营活动的行为。同时按照《国家税务总局关于严禁违规插手涉税中介经营活动的通知》(税总发〔201575号)具体安排,加强警示教育,要求全体人员引以为戒,筑牢法治“篱笆”,防范权力“越线”,旗帜鲜明地反对和制止“涉税中介”违规现象,开展“涉税中介”自查自纠工作。

  清查领导小组具体组织落实清查工作,明确各科室及每位税务干部的职责,确保自查工作落实到每一名干部职工。

  2.有序开展自查工作,确保落实到位。我局采取由自查领导小组办公室(纳税服务科)组织牵头,各科室分别进行自查的方式开展自查工作,明确全局各科室负责人的责任,各科室负责人组织本科室干部对总局《通知》中所列的各项内容逐条比对,进行自查。全局所有领导、干部均根据自查情况按要求填写《“违规插手涉税中介经营活动”自查清理情况统计表自查情况统计表》和《税务人员近亲属在涉税中介机构工作情况统计表》。

  据自查,我局辖区内仅存在一户中介公司,该公司是在201515日成立的,与我局人员的配偶、子女及近亲属等没有关系。

  九、加强税收法治工作队伍建设

  一是健全税务机关法制机构。结合本局实际情况,为了加强法制机构力量配备,强化法制机构人员保障,我局根据要求设置相应法制岗位定在综合业务科,并按要求配备了一名法律专业人员。

  二是加强法治队伍建设。一是结合实际情况,继续实施团队化工作模式,突破AB岗设置局限,以保障法治队伍的人员力量。二是加强对政策法规业务骨干的培养,并将培养复合型人才作为干部职工教育的一项重要内容,通过采取“政策学习全员参训”的方式克服了人员与多岗位间的矛盾。三是鼓励年轻干部参加司法考试。

  十、健全依法治税领导体制机制

  加强依法行政工作领导小组建设。根据《国家税务总局关于全面推进依法治税的指导意见》(税总发〔201532号)精神,为全面推进我局依法行政工作,乌尔禾区国税局按照文件要求成立依法行政工作领导小组,领导小组工作职责是集体研究依法治税工作重大问题,审议依法治税工作计划,作出依法治税决策部署等。领导小组下设办公室,办公室设在综合业务科主要负责依法行政工作组织、协调和日常管理等工作。

  十一、依法治税工作先进经验及典型做法

  (一)聘请特邀监察员开展满意度调查工作。乌尔禾区国地税联合聘请特邀监察员7名,对政策落实、执法规范、服务质效、廉政纪律、信息化应用等方面有针对、有规划地开展明察暗访,监督政风行风。每年召开两次特邀监察员座谈会,对调查及暗访过程中发现的问题进行交流沟通,要求国地税各科室对存在问题进行整改。整改完成后对纳税人进行回访,了解税务部门对反馈问题的整改情况,进一步提升纳税服务水平和纳税人满意度。

  (二)联合地税部门召开税、企、中介服务三方座谈会。2016628日,乌尔禾区国税局、地税局、财政局联合召开“税企共话”座谈会,座谈会邀请了风城作业区、百口泉采油厂、137团等企业负责人及财务负责人,主要针对“营改增”专题听取纳税人意见建议,了解纳税人的涉税诉求,解答纳税人关心、关注的热点、难点问题,宣传、讲解当前税收政策,做好对纳税人的服务工作。

  (三)乐于换位,设身处地服务纳税人。广泛听取纳税人意见建议,将《纳税服务规范》纳入纳税人学校授课内容,从纳税人的角度讲解《纳税服务规范》常见业务,使纳税人从被动接受服务向征纳有效互动转变。在办税服务高峰期对纳税人办理事项进行预审和分流,提高办理效率。全面推广“一机双屏”,公开透明办税。提供免费wifi接入服务,缓解排队焦虑情绪。预留“纳税人专用停车位”、增配医药厢和便民伞,设身处地为纳税人提供最优服务。

  

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