2016年11月09日 10:59:32 星期三

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克拉玛依市国家税务局2016年法治税务建设情况报告

  2016年度,克拉玛依市国税局紧紧围绕社会稳定和长治久安总目标,落实《法治政府建设实施纲要(20152020年)》《深化国税、地税征管体制改革方案》《国家税务总局关于全面推进依法治税的指导意见》,坚持依法决策、规范执行、严密监督共同推进,坚持法治化、规范化、信息化一体建设,以约束国税机关权力、保护纳税人权利为重点,最大限度规范税务人、最大限度便利纳税人,促进税法遵从和税收共治。现将克拉玛依市国税局2016年度法治税务建设情况报告如下:

  一、依法全面履行税收工作职能

  (一)严格依法征税。坚持依法组织收入原则,依法防止和制止收过头税;加强科学研判,多次深入重点税源企业调研,了解和把握各产业因素对当前经济税源发展的影响;严格任务考核,以绩效管理为抓手,实现对收入预测情况、收入完成情况、征管努力程度的全过程综合考核,不断提高组织收入质量。2016年,克拉玛依市国税局全年完成全口径税收收入205.95亿元,同比增长1.39%,完成计划任务的102.09%,其中,本级税收收入190.28亿元,北疆分局税收入15.67亿元。组织收入连续三年稳定在200亿元以上。

  (二)依法发挥税收职能。依法落实各项税收优惠政策,落实小微企业、高新技术、研发费用加计扣除、节能环保、西部大开发等减免税政策,全年减免各类税收近12亿元。探索创新税收服务一带一路战略工作,与地税部门紧密合作,联合组织对走出去企业的摸底、税企座谈会、走访和辅导工作,为走出去企业提供优质高效便捷的服务。落实税收政策执行情况反馈报告制度,2016年克拉玛依市国税局共向新疆国税局报送政策执行情况反馈意见一篇、报告三篇,通过调研,在克拉玛依市辖区内,不存在因税收政策存在问题导致被审计部门、地方政府及其他有关行政机关追究行政责任的;税务人员被追究渎职罪的;行政诉讼败诉的;重大舆情及纳税人群体事件的。

  (三)深化行政审批制度改革。及时对克拉玛依市国家税务局系统实施的税务行政许可事项目录予以更新公布,对前期公布的5项行政许可予以保留;其余全部取消;对现在保留的行政审批办理数量和办结时限进行统计,2016年,克拉玛依市国税局共办理三类行政审批事项,包括:对纳税人延期缴纳税款的核准3件、对纳税人变更纳税定额的核准69件和增值税专用发票最高开票限额审批950件;开展税务行政审批制度改革阶段性回头看工作,对照总局通报,对我局情况开展自查,对公示税务行政许可结果中存在的问题进行整改。

  (四)深化推进商事登记制度改革。积极落实三证合一、一照一码登记制度改革,成立了领导小组,主动加强与工商、地税等部门的沟通协作,在做好业务衔接、完善信息等工作的基础上,创新服务举措,大力营造各界理解改革、关心改革、支持改革的氛围,使三证合一、一照一码登记制度改革在克拉玛依市顺利推行。全年共办理三证合一、一照一码登记5356户。

  二、提高税收制度建设质量

  (一)严格执行税收规范性文件制定程序。严格执行《税收规范性文件制定管理办法》,2016年,克拉玛依市国税局共制定2份税收规范性文件,税收规范性文件制定过程中充分征求机关内部相关部门、基层国税机关、税务行政管理相对人及其他相关各方的意见。税收规范性文件制定后,以公告方式向社会公布,自发布之日起30日内报送新疆国税局备案。

  (二)健全税收规范性文件清理长效机制。按照新疆国税局部署,对1994年以来克拉玛依市国税局本级和各区县国税局、北疆分局制定的和主办的与其他部门联合制定的1194份税收规范性文件进行清理,共清理出全文失效废止的税收规范性文件119份;部分条款失效废止的税收规范性文件41份。结果经市局规范性文件清理小组会议审议通过后,以公告的形式向社会公开。

  (三)严格执行税收协定及国际税收法律法规。全面落实税收协定以及反避税、非居民税收管理法律法规,维护外国企业和我市走出去企业的合法税收权益,全方位对外开放营造良好的税收法律环境,支持新疆丝绸之路经济带核心区建设。本年度克拉玛依市国地税,拓展合作领域、深化合作内容,推动合作不断深入。一是在纳税服务方面深度融合,联合举办了国际税收政策暨走出去企业培训班,有74名企业财务人员和85名税务干部参加培训;二是积极参与克拉玛依市政府举办丝路新疆·克拉玛依论坛,为发展建言献策,本次论坛吸引了11个国家地区的参与,签约总金额达728亿的合作项目及意向;三是克拉玛依市国地局充分发挥与中国人民银行、经信委等相关部门信息交换机制,拓展走出去企业,信息获取渠道,同时对企业基本信息和申报数据结合实地检查逐项比对,共采集26户走出去企业的信息,其中涉及国税局管辖16户企业,地税局10户企业。12月克拉玛依市国地税局联合召开2016年度走出去企业经验总结会议。

  三、坚持严格规范公正文明执法

  (一)完善税收执法程序。认真落实新疆国税局与新疆地税局联合制定全疆统一适用的税务行政处罚裁量基准,并加强调研,及时反馈落实情况,2016年,已对219户纳税人按照统一标准进行处罚;严格实施重大税务案件审理办法,审理了稽查局提交的6个案件,召开5次重大案件审理委员会办公室会议,各成员科室按会议通报的情况,给出书面意见,审理委员会办公室汇总各成员科室的意见;召开1次重大案件审理委员会,严格按照重大案件审理办法的要求完成审理工作。

  (二)加强税收执法信息化建设。金税三期工作从2015年5月份筹备以来,克拉玛依市国税局以高度的责任心和使命感,在新疆国税局的统一部署下,举全市国税系统的人力、物力和财力,精心准备,认真部署,稳妥推进,确保金税三期成功上线。2016年以来,继续做好金税三期系统的应用工作,2016年,金税三期系统运行总体平稳顺畅,共提交各类金税三期系统运维处理单351笔,其中市局处理117笔,经审核后提交区局处理234笔。根据新疆国税局要求,组织各区国税局对相关营改增迁移数据进行核实并修改,完成各类信息核实工作5789笔。

  四、强化权力制约和监督

  (一)完善权力制约机制。按照新疆国税局内控机制建设总体规划,在各级党组的领导下,大力推进内控机制建设,及时调整内控机制信息化推行工作领导小组。组织在全局范围内开展内部控制基础性评价工作,对我局信息系统层面、行政管理层面和税收业务层面内控工作情况进行评分,汇总反映克拉玛依市国税局内控建设的整体情况。

  (二)切实加强内部监督。下发《克拉玛依市国税局关于开展2016年税收执法督察工作的通知》,对2016年税收执法督察工作进行了全面安排部署。2016年执法督察工作将国务院重大政策措施发布文件落实情况,组织收入原则执行情况,切实加强征收机关事中事后管理情况,《重大税务案件审理办法》、《税务稽查工作规程》执行情况作为督察重点。该项工作从4月开始,先由各基层单位进行自查,并上报自查报告,随后克拉玛依市国税局于7月对各单位开展实地执法督察,并于9月底完成整改追究和总结上报工作。全年重点执法督察发现问题41个,追究责任人29人次,经济惩戒共计271元。量身打造绩效管理运行机制,进一步聚焦主业,优化考评方式,理顺考评程序,强化过程管控,逐步探索建立起了一套贴合实际、务实管用的管理机制,在全局范围内树立起了人人讲绩效、人人重绩效的工作氛围。2016年,克拉玛依市国税局在全疆国税系统年度绩效考核中名列第3位,自2015年绩效管理全面推开以来,连续两年获得新疆国税系统绩效管理先进单位称号。

  (三)自觉接受外部监督。依法接受人大监督、司法监督、审计监督,自觉接受民主监督、社会监督、舆论监督。发挥报刊、广播、电视等传统媒体监督作用。

  (四)完善纠错问责机制。深入推行税收执法责任制, 加大执法责任考核追究力度,2016年,克拉玛依市国税局共对84人(次)税务干部进行执法责任追究,其中,对78人(次)税务干部进行经济惩戒,经济惩戒金额合计514元;对6人(次)税务干部进行批评教育。结合三项治理工作安排,开展四风及隐形变异四风问题的专项检查19次,暗访17次,查处不作为问题4项,组织处理10人次。认真开展效能问责,全系统问责54人次,谈话31人次,进一步转变了工作作风。

  五、完善权利救济和纠纷化解机制

  (一)加强纠纷预防机制建设。加强纳税人权益保护。开展2016年国地税联合纳税人满意度调查,共选取了5100户纳税人,全面了解纳税服务工作的总体状况;建立了窗口受理涉税事项电话回访制度,累计共回访企业纳税人13247户,共收集汇总意见建议120余条,修改企业基本信息1000余条;创新途径征求纳税人意见,与克拉玛依日报合作,通过报纸专栏形式向广大市民征求纳税服务意见建议;与克拉玛依市邮政公司沟通,通过微信朋友圈向纳税人推送有话对税说宣传活动。在2016年度新疆国税局委托第三方开展的纳税人满意度调查工作中,我局在全疆23个地州市局中的排名由第12位上升至第6位。

  (二)完善复议应诉工作体制机制。采取各类措施进一步规范执法行为,在现有编制内,配强配齐行政复议工作力量,提高执法水平,规避执法风险,保护纳税人合法权益,避免矛盾纠纷的发生。2016年,我市国税系统没有发生税务行政复议案件;也没有发生税务行政诉讼案件。

  (三)推进信访办理法治化。克拉玛依市国税局按要求受理、转办、处理、反馈信访事项,每月汇总系统内信访数据情况,并向新疆国税局报送信访工作月报表,每半年报送一次信访工作总结和分析报表。若发生信访事件,按要求及时派员处理滞访、缠访、闹访、集体访等事项。2016年度,全系统未发生信访事件。

  六、全面推进政务公开

  (一)拓展公开领域和事项。2016年,克拉玛依市国税局通过克拉玛依市政府协同办公平台累计公开政府信息95条。其中,政策法规类文件55条;涉税公告类8条;人事管理事项20条;工作动态类信息12条。公开信息涉及税务行政许可、营改增、税收优惠政策等社会关注度高的信息,使纳税人能够全面了解政策,准确计算税款,知晓办税流程,确保了税收工作的顺利开展。

  (二)加强公开载体建设。2016年,克拉玛依市国税局认真贯彻落实《中华人民共和国政府信息公开条例》,坚持以公开为原则,不公开为例外的总体要求,把创新公开载体作为提升信息公开质量的有效手段,依托多个平台,加强政务信息的发布。一是改版升级克拉玛依市国税局门户网站,及时发布重要活动和重大政策信息。二是利用办税服务厅开展政府信息公开,打造面对面公开平台。各办税服务厅充分利用电子显示屏、触摸屏、公告栏以及发放办税指南、宣传单等多种形式,公开税收业务流程、工作办理时限、纳税服务标准。三是充分发挥政府网站和12345政府服务热线作用,及时发布信息,答复公众询问,回应公众关切。四是利用微信等新媒体工具畅通政府信息公开渠道。

  七、增强全社会税收法治观念

  (一)提升税务机关领导干部法治理念。贯彻落实《新疆国税系统领导干部学法制度》,建立克拉玛依市国税局领导干部学法用法制度,制定实施领导干部年度学法计划,将宪法、法律纳入党组中心组学习内容。积极组织干部利用法宣在线网络平台和手机APP开展日常学法和无纸化考试,组织干部关注法治新疆七五普法公众号来进行法律知识的学习。

  (二)增强税务人员法治意识。把宪法、法律作为各类税务人员培训的必修课程。全局干部参加各类培训73期(次),共培训干部1005人(次),培训人天数总计为3946天,平均培训天数13.17天。其中,参加总局、区局举办的各类培训班28期,培训130人次;参加政府举办的各类培训班12期,培训34人次;市局共举办各类培训班11期,培训370人次;基层局举办各类培训班23期,培训401人次。扎实推进专业化培训和业务骨干能力素质培训,组织开展全员岗位能力测试。在新疆国税局今年开展的岗位大练兵、业务大比武活动中,市局和克拉玛依区国税局获得组织优秀奖,市局代表队获得了团队竞赛二等奖、克拉玛依区国税局获得了团队竞赛三等奖,7名干部获得2016年岗位大练兵、业务大比武百名专业骨干称号,11名干部被推荐入选总局115工程岗位能手项目。

  (三)加强税法宣传教育。全面实施七五普法,在国家宪法日、税收宣传月等重要节点,集中开展税收法治宣传活动。依托办税服务厅、税务网站等渠道和方式,实现税法宣传常态化、多样化。积极推进纳税人学堂建设,针对纳税人的特点和诉求,提供一对一的个性化纳税辅导。并做好学员建档工作,将后续服务纳入日常管理,在满足纳税人共性需求的同时,也为满足不同类型纳税人的个性化需求提供服务,从而形成教会一大片,不漏一个点的目的。2016年,纳税人学堂已成功举办17期,其中专题培训20次,税收实务培训15次,累计培训纳税人12000余人次。

  (四)引导形成诚信纳税氛围。围绕总局《纳税信用管理办法(试行)》和《纳税信用评价指标和评价方式(试行)》规定,与地税局联合评定纳税信誉等级。2016年,克拉玛依市共2618户企业符合参评条件,评价出178户A级纳税信用企业,B级1187户,C级1204户,D级企业17户。同时,与地税、银行等单位建立信用信息共享机制,发挥纳税信用在企业融资等方面的作用。目前,通过向金融机构提供的纳税人信用信息,已为我市18户小微企业提供贷款971万元。此外,克拉玛依市国税局还将A级信用纳税人情况向政府有关部门传递,使纳税人工程招投标先评优,得到最大的鼓励和支持,助力企业发展。

  (五)促进税收社会共治。依法实施涉税中介行业监督管理,支持和引导行业协会依法开展行业自律。坚决整治红顶中介,全面贯彻落实新疆国税局关于严禁税务人员违规插手涉税中介经营活动的工作要求,全局4个辖区342名干部均签订了《税务干部严禁违规插手涉税中介经营活动承诺书》和《税务干部严禁违规插手涉税中介经营活动报告表》,切断税务部门与涉税中介服务机构之间的利益链条,促进涉税中介服务行业公平竞争。

  八、加强税收法治工作队伍建设

  (一)健全税务机关法制机构,加强税收法治人才培养和使用。加强法制机构力量配备,强化法制机构人员保障,鼓励税务干部考取法律职业资格。持续加强对法规专业人才库人员的培养和培训力度,抽调各单位税收法制岗工作人员参与市局重点执法督察,加强交流和学习,为克拉玛依市国税局法治工作队伍建设贡献力量。

  (二)完善税收执法人员管理制度

  2016年,克拉玛依市国税局对局内税务执法人员持证上岗和资格管理制度落实情况进行了检查,11月及时组织44名新录用公务员参加执法资格考试,确保新录用人员持证上岗。严格落实税务执法人员持证执法制度,截至2016年12月,除新录用公务员成绩未下发外,我局285名工作人员均具有执法资格证书,持证上岗率达到100%。同时,按要求向政府法制办报备执法人员信息。

  2016年11月,克拉玛依市国税系统各单位数字人事系统全部实现上线试点。逐步推行行政执法人员平时考核制度,科学合理设计考核指标体系,把依法行政、法律学习等纳入干部个人成长账户。

  九、健全依法治税领导体制机制

  (一)加强依法行政工作领导小组建设。按照《新疆国税系统依法行政工作领导小组议事规则》建立和落实领导小组例会制度,领导小组每季度召开1次会议,研究部署依法治税工作规划,统筹推进法治税务建设重点任务。根据人员变化情况,2016年10月对依法行政工作领导小组组成人员进行调整。

  (二)持续开展法治税务示范基地建设工作。依照《新疆国税系统法治税务示范基地建设工作实施方案》的要求,组织各区国税局开展创建工作,共有四个基层单位进行申报评建。市局组织开展对创建单位进行申报资料初审、实地指导、检查验收以及四个基层局互评工作。根据结果,市国税局依法行政工作领导小组推荐克拉玛依区国税局和独山子区国税局作为候选单位参与新疆国税局的审查评定。10月,克拉玛依区国税局被命名2016年度新疆国税系统法治税务示范基地

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